税务稽查基础知识

接下来为大家讲解税务稽查素质教育，以及税务稽查基础知识涉及的相关信息，愿对你有所帮助。

简述信息一览：

• 1、当前税务稽查执行工作中面临的主要问题有几个方面
• 2、如何提高税务稽查工作质效
• 3、税务局如何稽查个税
• 4、税收工作自查报告
• 5、税务稽查存在的问题及解决对策

当前税务稽查执行工作中面临的主要问题有几个方面

法律分析：税务稽查风险是指税务稽查人员在执行整个税务稽查任务中面临的风险，包括税务稽查人员判断失误的风险以及被稽查对象和环境因素造成的税务稽查人员受到损失或不利的可能性。

影响当前税务稽查效能有效发挥的四个因素 （一）观念与认识有偏差。一是稽查定位左右摇摆。征管改革之初，一种观念片面认为“重点稽查”就是提高稽查机构级别，增加稽查人员，改善稽查手段，导致管理弱化，漏征漏管增多。

审核工资支出凭证税务机关稽查人员在开展稽查工作的时候，首先会对企业人员的花名册、考勤表、工资明细账及计算表进行核查。检查清楚工资发放的凭证和银行代发工资卡等数据是否出现问题和漏洞。

税务稽查是税务局稽查局依法对纳税人、扣缴义务人和其他涉税当事人履行纳税义务、扣缴义务情况及涉税事项进行检查处理，以及围绕检查处理开展的其他相关工作的行政执法行为。

当前基层税收征管工作中存在的主要问题 （一）税收征管不适应经济社会的快速发展。

本文从以下几个方面作粗浅探讨。 稽查与征管内部业务衔接存在的问题 （一）税务稽查的整体管理效能没有得到充分发挥。税收管理主要侧重对税收征收工作进行管理，而忽视了稽查对税收管理的促进作用。

如何提高税务稽查工作质效

1、为此我局从四分离入手，***取环节控制、制度约束、标准量化、信息管理等多种手段，努力提高稽查工作质效。 进一步完善稽查选案工作。助推我县企业发展软环境建设。

2、做好税务档案管理和备案工作 在应对税务稽查时，纳税人需要做好税务档案管理和备案工作。纳税人应当及时备案和更新企业基本信息、财务信息、税务信息等，保持信息的完整和准确性，避免因信息不全或不准确而受到稽查的惩罚。

3、建立科学的人才选拔、人才培养和人才管理机制，优化人力资源配置，充分发挥人才在稽查工作中的作用，是提高税务稽查工作水平的基础。

4、要努力提高稽查质量。税务稽查的促收促管职能则是从其监督职能中派生出来的，主要是指通过对偷逃税行为的查处，从纳税人方面发现征管中存在的漏洞与不足，并将相关信息反馈给征管部门，促进其改进工作，加强管理。

税务局如何稽查个税

第一：如果你是个人要查一下，那你就带上你的身份证原件去你们那的地税大厅，地税大厅有工作人员会帮你查的。

凭个人所得税的完税凭证。只要有缴税，就可以取得税票，一般是邮寄给你的。此方法适用于个税达到起征点，每月有缴税。按照公司的个人所得税申报表。申报表上要税局的征收章、公司的公章，并附一张公司证明。

个人企业所得税app查看。个人企业所得税是企业扣缴的，是企业会计每月申请缴纳的，因此必须查看公司工资表用户的个人所得税缴纳状况。

法律分析：查询纳税申报情况（记录）（一）经营所得：个人所得税APP：首页-我要查询-申报查询 自然人电子税务局网页端（WEB端）：首页-我要查询-申报查询 扣缴客户端：首页-生产经营-查询统计-申报记录查询。

查询个人所得税缴税记录，可以有三种方式可供选择。一是直接去当地税务局，提供个人身份证原件，填写查税登记表进行查询即可。二是登录当地个人所得税的官方网站，注册登记并绑定个人信息后即可查询。

税收工作自查报告

自查报告按照以下几点书写：企业基本情况 企业经营及纳税情况 如果税负低说明原因 企业在对自己的收入交税等进行自查的情况，有无问题。

税收风险自查工作报告 为及时掌握全市国税系统税收风险评估工作开展情况，确保顺利完成省局下发的税收风险评估任务，8月10日，市局召开税收风险评估应对工作汇报会。

大概的格式： 自查报告第一行居中，然后第二行开始：列明他让你自查的问题；然后简单解释（千万不要太多字） 然后右下角写你公司名称，日期然后加盖公章。

法规依据“《增值税暂行条例实施细则》第四条） （十一）兼营非应税劳务的自查 2纳税人兼营非应税劳务，有无未分别核算销售货物（应税劳务）和非应税劳务的销售额，未按规定申报增值税销售额。

最后，自查对比近期税负情况（可以对比历年同期，也可以对比连续期间的变化情况），分析具体变化原因。还有就是账务处理的合法合规性也需要进行自查。税务机关将对会计账务处理状况及公司运营综合情况进行审核。

税务稽查存在的问题及解决对策

专管员由管户制度向管事制度转换后，有些同志观念仍未转变过来，对征管改革工作被动应付，责任心不强，研究新情况、新问题不够主动，工作缺乏进取心和开拓创新精神。

处理好税务稽查的接待问题后，企业要重视税收自救措施。一般情况下，企业面临税务稽查都会存在纳税风险，很多企业因为税务稽查陷入风险的泥潭中难以自拔。有位企业家说过：面对危机，重要的是坚持和自救。

稽查人员要熟练掌握税收法律法规和财务知识，才能在工作中游刃有余，有的放矢，准确找出企业存在的税收问题，并最大限度地避免执法失误。有些纳税人对于财务和税收知识非常了解，偷税的手法相当隐蔽。

税务人员未经你的允许，是不能随便翻你的东西的。就好像你做了两套账，只要你不说，不拿出来。税务人员是不能认定你做两套账的。如果查那些细，你早完蛋了。

一旦被发现了了账务上的漏洞，那么会计人自己就会负上一定责任，害怕自己受到处罚。

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